Концепция мультипликатора инвестиций

specialМультипликатор инвестиций показывает, в какой пропорции итоговый прирост национального дохода оказывается больше исходного прироста автономных инвестиций.

подробно

Тенденции формирования спроса

affiliateФормирование спроса — это оповещение потенциального покупателя о существовании товара, сообщение о потреб­ностях, которые этим товаром удовлетворяются, снижение барьера недоверия к новому товару.

подробно

Основные средства

how i worksОсновные средства — материальные активы, которые предприятие удерживает с целью использования их в процессе производства или поставки товаров или предоставления услуг.

подробно

Анализ отчета о движении денежных средств ООО «ЕвроСтройСервис» за 2007 год.

По текущей деятельности в 2007 году было получено денежных средств на 18100 тыс.рублей больше, по сравнению с 2006 годом, однако и отток денежных средств возрос на 14457 тыс.рублей.

В целом, изучая структуру денежных средств можно сделать вывод, что их движение связано в основном с текущей деятельностью ООО «ЕвроСтройСервис», т.к. приток денежных средств по текущей деятельности в общей сумме всех поступлений денежных средств составляет 88,9% и 97,2% в 2006 и 2007г.г. соответственно. Отток денежных средств по текущей деятельности составил 75,9 % в 2006 году и 82,3 % в 2007 году от общего числа направленных денежных средств за отчетный период соответственно.

Оттоки денежных средств в 2007г. по инвестиционной и финансовой деятельности значительны и равны 9752 тыс.рублей и 9745 тыс.рублей соответственно, и принимая во внимание, что притоки денежных средств по этим же видам деятельности и за этот же отчетный период равны соответственно 99 тыс.рублей и 3000 тыс.рублей, делаем вывод что руководство ООО «ЕвроСтройСервис» осуществляет значительные капитальные вложения и инвестирует денежные средства в долгосрочные активы. Приобретение активов долгосрочного характера не отражается на прибыли, а их реализация меняет финансовый результат.

Рассмотрим подробно динамику поступления и количество направленных денежных средств ООО «ЕвроСтройСервис» за 2006 – 2007 г.г. ( таблица 2.4.2). Для составления таблицы переносим соответствующие числовые значения из отчета о движении денежных средств за 2007 г., в то же время рассчитываем базисные и цепные показатели темпов роста всех поступивших и общего количества направленных денежных средств.

Таблица 2.4.2

Динамика притока и оттока денежных средств ООО «ЕвроСтройСервис» за 2006 – 2007г.г.

Год

Всего поступило денежных средств за отчетный период, тыс.руб.

Темпы роста,%

Всего направлено денежных средств за отчетный период, тыс.руб.

Темпы роста,%

Базисные

Цепные

Базисные

Цепные

2006

101757

47,7

100

100824

48,5

100

2007

111701

52,3

109,8

110456

51,5

110,2

Итого

213458

100

211280

100

Из таблицы видно, что за 2006-2007 г.г. объем поступления и выбытия денежных средств ООО «ЕвроСтройСервис» возрос равномерно. В 2007 г. объем поступления денежных средств увеличился по сравнению с уровнем 2006 года на 9,8%, что говорит об улучшении управления денежными потоками.

Собственных средств ООО «ЕвроСтройСервис» достаточно для осуществления инвестиционной деятельности; предприятие в состоянии расплатиться по своим текущим обязательствам, обеспечить будущие выплаты по основной деятельности (для пополнения оборотных активов).

Наличие свободного остатка денежных средств позволяет ООО «ЕвроСтройСервис» вкладывать собственные денежные средства в ценные бумаги. Эти краткосрочные финансовые вложения позволяют получить дополнительную прибыль. Проведенный анализ позволил оценить эффективность работы каждого из подразделений ООО «ЕвроСтройСервис», а также его финансового состояния в целом. По результатам текущей, инвестиционной и финансовой деятельности в 2007 году ООО «ЕвроСтройСервис» имеет чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов в размере 1245 тысяч рублей, что является важнейшим внутренним источником финансирования организации.

Перейти на страницу:
1 2 3